关于玄武区2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2019-09-23 浏览次数: 字体:[ ]

主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府委托,报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据审计法及相关法律法规,区审计局对2018年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实中央、省市审计委员会会议精神,在区委、区政府的正确领导下,在区人大的监督下,在市审计局的统一部署下,认真履行审计监督职责,以审计全覆盖为目标,运用数字化审计模式,对全口径预算执行、160家部门预算执行、专项资金预算执行开展全覆盖数据分析,重点延伸审计了22家单位。现综合2018年下半年至2019年上半年重大政策跟踪审计、政府投资建设项目审计等情况,形成审计工作报告。

2018年,区财政局及相关单位贯彻落实区委、区政府的决策部署,认真执行区人大批准的年度财政预算,较好地完成了预算收支任务,预算执行情况总体良好,为推进“强富美高”新玄武建设、推进全区高质量发展提供坚实保障。

积极组织收入,完成全年收入目标。围绕年初人代会确定的收入目标,区财政局积极开展收入组织工作,促进收入总量和质量的提升。因金融业相关税收属地下放因素,2018年实现一般公共预算收入81.16亿元,比上年增长35.4%。其中:税收收入77.58亿元,占95.6%;非税收入3.58亿元,占4.4%。

优化支出结构,全力保障重点支出。2018年安排区级一般公共预算支出39.4亿元,比上年净增支4.2亿元,增长11.9%。增支具体因素主要包括:房贴及公积金提标补发、养老保险清算、职业年金补交、基本公共服务扩面提标等。从支出结构看,一般公共服务、教育、城乡社区等支出占比较高、增支较大。其中,保障政府运转,安排一般公共服务支出5.41亿元,占13.7%,增支1.14亿元;安排教育支出11.38亿元,占28.9%,增支0.96亿元;保障重大投资项目,安排城乡社区支出、住房保障支出9.98亿元,占25.3%,增支3.08亿元,主要用于老旧小区整治、街巷立面出新、增设电梯补贴、雨污分流改造、保障房建设等。

加强财政管理,促进财政规范运行。加大存量资金的统筹力度,2018年区财政局收回财政专户、部门及市专项存量资金2.84亿元,统筹使用1.76亿元。加强财政专户管理,2018年区财政局撤销了社保专户,撤并了9个财政账套,规范了财政专户核算行为。落实全面预算绩效,组织各预算单位申报绩效目标、开展自评价,委托第三方开展重点项目绩效评价工作。

一、财政本级审计情况

重点审计了区财政局具体组织预算执行和决算草案编制情况,以及财政资金统筹及存放管理、上级转移支付资金分配等情况,延伸审计了10家单位。财政决算草案反映,2018年完成一般公共预算收入81.16亿元;支出57.18亿元,其中区级一般公共预算支出39.4亿元。预算稳定调节基金年末余额4.33亿元,占一般公共预算支出的7.6%。2018年未发生区级政府性基金预算收入;政府性基金支出10.27亿元,其中区级政府性基金支出2.79亿元。2018年区级国有资本经营预算收入65万元;支出65万元。

审计发现的主要问题有:一是2018年区一般公共预算编列行政事业性收费收入2300万元,区财政局未按预算将行政事业性收费收入足额缴库。二是预备费执行率不高,预算安排至部门的4000万元预备费,至年底仅支出了1506万元,执行率为37.7%。三是由于部门申请不及时等原因,有28项上级专项转移支付资金分配下达超过规定时间,涉及资金2344万元。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了部门存量、预算执行进度、银行账户管理等情况,延伸审计了8家单位。2018年区级部门预算安排26.68亿元,调增3.65亿元,执行30.33亿元,调整率为13.7%,比上年有所降低。2018年区三公经费财政拨款支出813万元,同比下降5.9%。审计发现的主要问题有:一是部分单位存在结余、结转2年以上资金437.9万元。至2018年底,6家单位存在结余资金274.78万元、结转2年以上项目资金163.12万元。至2019年5月底,上述存量资金已使用271.63万元,尚余166.27万元。二是部分项目未按要求制定绩效目标、执行进度不高。2个单位的2个项目未按要求设置绩效目标、开展绩效自评价,涉及预算资金1610.74万元;2个单位的2个项目预算执行进度不高,涉及预算资金455万元,且其中1个项目超范围列支资金32.02万元。三是部门银行账户管理不严格。个别账户长期未发生资金收支;个别单位的建设工程项目专用存款账户列支一般性支出36.77万元。四是部门政府采购预算编制不够完整。部分单位政府采购事项未编制政府采购预算。如居家养老服务采购、部分河道设施养护服务采购、垃圾分类处理市场化外包服务采购等。五是财务收支行为不够规范。个别单位决算编制不完整,在往来中核算收支69.8万元,未在决算报表反映,且决算报表与财务报表差异较大。

三、专项资金审计情况

(一)科技创新专项资金安排使用情况

重点审计了9000万元的科技创新专项资金安排使用情况,延伸审计了区科技局、区两落地一融合推进办公室。2018年区财政局实际安排3233万元(其它资金调整预算时由财政统筹使用),主要用于高新技术企业奖励、新型研发机构补助、科技专利专项经费、科技园区建设等方面。审计结果表明,区科技局等相关单位落实支出政策、支持科技创新,资金拨付到位率较高。但审计也发现,至2019年5月底,科技专利专项经费中有1.5万元企业授权专利补助资金,由于企业外迁等原因未及时拨付。

(二)污染防治专项资金安排使用情况

重点审计了547万元污染防治专项资金安排使用情况,延伸审计了区环保局。2018年区财政局实际安排517.35万元(其它资金调整预算时由财政统筹使用),主要用于天然气冬供损失补助、区生态文明建设规划编制、污染源普查等经费。审计发现,污染源普查经费在其他项目经费中列支21.62万元,2018年预算安排的41.4万元未使用。

(三)高层次人才引进相关资金支出进度情况

按照市区“上下联动”审计的要求,围绕“创新名城”系列政策,重点审计了高层次人才引进、高校毕业生面试补贴、人才安居购房补贴和租赁补贴3项资金的支出进度情况,延伸审计了区人社局、区劳动就业管理中心2家单位。2018年区人社局收到3项资金4408万元(市专项2632万元,区配套资金1776万元)。至2018年底,已向政策优惠对象发放3635万元,因存在跨年度支付的情况,尚未支付区级配套资金773万元。审计结果表明,区人社局落实“创新名城”系列政策,加大了对人才引进的资金支持力度。

(四)居家养老补贴资金绩效情况

按照市区“上下联动”审计的要求,重点审计了居家养老补贴资金管理使用、助餐点补贴资金绩效、失能半失能老人居家照护补贴资金使用情况,延伸审计了区民政局及3家助餐点。2018年,区民政局收到居家养老补贴资金2031万元,因存在跨年度支付的情况,支出1650万元,主要用于综合绩效补贴、助餐点补贴、养老机构提升改造、运营补贴等。审计发现,居家养老补贴资金使用绩效还有待提升:一是未按规定对助餐点项目建设及补贴资金使用设置绩效目标、开展绩效自评价。二是绩效跟踪管理不到位,未按规定组织2018年助餐点服务质量检查、补贴资金使用情况抽查。此外,审计对74家助餐点刷卡数据开展数据分析,发现部分助餐点刷卡数量异常等疑点。经延伸审计发现,个别助餐点制度不健全、台账不完善、涉嫌多次刷卡多申报财政补贴的问题。

四、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况

(一)“减税降费”政策措施落实审计情况

按照审计署的统一部署,2018年11月,区审计局对区“减税降费”政策措施落实情况进行了审计调查。重点延伸了区发改局、区物价局等10家单位,走访调查了各类企业36家,发放并收回调查问卷36份。主要调查了2017年至2018年上半年行政事业性收费目录清单执行情况,调查了企业对“减税降费”相关政策的了解程度以及是否已享受政策情况。审计结果表明,区政府认真贯彻落实“减税降费”相关政策,规范行政事业性收费行为,“减税降费”工作取得良好成效。至2018年底,我区已按政策取消、停征、免征相关行政事业性收费。但从36家企业反馈的情况看,区相关部门对“减税降费”政策的宣传、解读还不到位,企业对政策的了解程度不高、渠道单一。

(二)拖欠民营企业中小企业账款审计情况

按照审计署的统一部署,2019年1月,区审计局对区拖欠民营企业中小企业账款情况进行了审计调查,重点延伸了区发改局、区财政局等18家单位,发放并收回调查表18份。主要调查了2016年至2018年100万元以上的工程建设项目支付工程款情况,涉及项目132项。审计结果表明,区政府高度重视清理拖欠工作,相关责任单位认真贯彻落实上级部署,组织摸底清查、公开举报通道,要求各单位严防新增拖欠,建立奖惩激励制度,完善长效工作机制。审计发现,至2018年底,个别项目因审批流程原因未及时支付工程款12.2万元,至2019年3月底,已支付到位。

今年,按照上级审计机关的统一部署,区审计局还将加大审计力度,持续关注“减税降费”等重大政策措施的落实情况。

五、政府投资建设项目审计情况

区审计局认真落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》《玄武区投资建设项目管理办法(试行)》的要求,加大对我区重点项目前期程序、建设管理、竣工验收等环节的审计力度。2018年共开展投资审计项目34项、审计总资金91.2亿元,有效促进建设单位加强现场管理。

六、审计建议

(一)   推进财税体制改革,提升财政预算管理水平

进一步细化预算编制工作,将收支全面纳入预算,确保收入及时入库;提升国有资本经营预算管理水平,加大调入一般公共预算的力度;完善体制机制,加强财政部门资金存放管理,对预算单位财政资金存放行为进行指导和监督;运用信息化手段,完善政府采购预算管理;规范专项资金预算管理,提升专项资金设置的科学性,推动项目库建设,提升专项资金执行效率。

(二)加强预算绩效管理,提高财政资金使用效益

认真贯彻落实《关于全面实施预算绩效管理的意见》,加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系;明确绩效管理责任,完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用的管理流程和制度;运用信息化手段对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”;加强绩效评价结果应用,完善绩效与预算挂钩机制,对执行效率不高的资金予以削减预算,对长期沉淀的资金要依规收回统筹使用;推进预算绩效信息全面公开。

(三)强化预算执行刚性,规范财政资金使用行为

预算单位要加强与财政部门的沟通,及时申请专项转移支付资金;规范银行账户管理,开设银行账户要经财政部门审批,加大银行账户的整合力度,项目竣工结算后应及时依规撤销专用账户,不得多头开设账户;要加快预算执行进度,避免形成资金沉淀;规范财务收支行为,不得超范围超标准支出,严格执行中央八项规定、津补贴发放、政府采购等各项规定。

(四)规范建设项目程序,加强政府投资项目管理

严格执行《玄武区政府投资建设项目管理办法(试行)》,强化项目主体责任的落实,完善项目监督管理体制,规范建设项目程序,严格执行概算报批制度,把资金来源和资金平衡方案作为项目建设的前置条件,对新建项目开展财政资金承受能力评估,加强政府性债务管理。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计中发现的主要问题,按照相关规定将及时向社会公告。报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果,有关单位正在进一步整改落实中,区审计局下一步将认真督促整改,区政府将在年底向区人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,深入贯彻落实中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神,把好审计机关作为政治机关的定位,自觉接受人大监督、认真履行审计职责,助力“强富美高”新玄武建设,推进玄武高质量发展,迎接中华人民共和国成立70周年!  

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